Impôts et revenus

Barème de l’impôt sur le revenu : En l'absence de vote de la loi de finances pour 2025 avant la fin de l’année 2024, le barème de l’impôt sur le revenu ne sera pas revalorisé selon le calendrier traditionnel. Les taux de prélèvement à la source appliqués en janvier 2025 resteront donc inchangés.

Aides et allocations

Revalorisation des retraites : Les retraites de base seront revalorisées de 2,2 % au 1^er janvier 2025, à hauteur de l’inflation. Cette évolution résulte de la motion de censure votée contre le Gouvernement le 4 décembre 2024.

Allocation journalière du proche aidant (AJPA) : La durée d’indemnisation de l'AJPA pourra être renouvelée si un proche aidant soutient plusieurs personnes au cours de sa vie, avec un maximum de 66 jours d'indemnisation par personne aidée, et un plafond de 264 jours sur l'ensemble de la vie.

RSA

Le versement du RSA est désormais conditionné à une participation obligatoire de quinze heures d’activité hebdomadaires. Les bénéficiaires devront signer un contrat d'engagement avec leur conseiller France Travail, précisant les activités à réaliser selon leur profil. Ces activités peuvent inclure une immersion en entreprise ou le passage du permis de conduire, avec pour objectif principal de favoriser l’accès à l’emploi. Ce dispositif s’étend également aux jeunes suivis par les missions locales et aux bénéficiaires de l’allocation adulte handicapé.

Épargne et argent

Taux de rémunération du Plan d'Épargne Logement (PEL) : Le taux de rémunération du PEL passera à 1,75 % à compter du 1ᵉʳ janvier 2025.

Augmentation des prix du tabac : Les prix du tabac connaîtront une hausse au 1ᵉʳ janvier 2025, dans le cadre de la politique de santé publique visant à réduire la consommation. La majorité des paquets passeront la barre des 12,50 euros.

Tarifs postaux : Au global, les tarifs courrier et colis du service universel postal augmenteront en moyenne de 6,8 % au 1^er janvier 2025. Le tarif de la Lettre verte, pour les envois du quotidien, qui était de 1,29 € en 2024, s’élèvera à 1,39 € en 2025. Le tarif de la Lettre services plus, pour les envois de documents les plus importants nécessitant des notifications de suivi, sera de 3,15 € contre 2,99 € en 2024. Le tarif de la e-lettre rouge (3 feuillets), pour les envois urgents distribués le lendemain, restera inchangé à 1,49 €.

Non reconduction de la possibilité de payer ses courses alimentaires avec ses tickets restaurant : Les règles concernant l’utilisation des tickets restaurant connaîtront un changement important. La possibilité de payer des courses alimentaires avec des tickets restaurant, qui avait été mise en place de manière exceptionnelle, ne sera pas reconduite. Cette mesure, introduite pour soutenir les ménages pendant la crise sanitaire et prolongée dans le contexte de l'inflation, permettait d’utiliser les titres-restaurant dans les grandes surfaces pour des achats alimentaires. Cependant, à partir de janvier 2025, ces titres seront à nouveau réservés uniquement au règlement des repas et boissons consommés dans les restaurants, ou à l’achat de plats préparés et de produits alimentaires directement consommables dans les enseignes agréées.

Taux de TVA réduit à 5,5 % : modification des conditions d’application : Un arrêté du 4 décembre 2024 vient préciser les nouvelles conditions d'application du taux réduit de TVA de 5,5 % pour les travaux de rénovation énergétique, en énumérant notamment les travaux admissibles et les normes de performance requises pour bénéficier du taux réduit.

Début des soldes d’hiver en janvier 2025 : Cette année, les soldes d'hiver auront lieu dans la majorité des départements métropolitains, du mercredi 8 janvier 2025 à 8h00 au mardi 4 février 2025 inclus (arrêté du 27 mai 2019) et dureront pendant quatre semaines.

Transition écologique et énergétique

Interdiction de location des logements classés G : Les logements les plus énergivores, classés G selon le diagnostic de performance énergétique (DPE), seront considérés comme indécents et leur location sera interdite à partir du 1ᵉʳ janvier 2025. 

Interdiction des contenants alimentaires en plastique : Les structures accueillant des enfants, telles que les crèches et les écoles, ne pourront plus utiliser de contenants alimentaires en plastique pour la cuisson, le réchauffage et le service.

Le bonus vélo supprimé : Les règles concernant les aides à l'achat ou à la location de véhicules peu polluants ont évolué depuis le 2 décembre 2024. En vertu du décret du 29 novembre 2024 relatif aux aides à l'achat ou à la location de véhicules peu polluants, le bonus écologique pour les deux-trois roues et quadricycles motorisés ainsi que pour les cycles est supprimé.

La prime à la conversion supprimée : La prime à la conversion est supprimée depuis le 2 décembre 2024, en application du décret n° 2024-1084 du 29 novembre 2024 relatif aux aides à l'achat ou à la location de véhicules peu polluants.

Santé

Évolution du carnet de santé des enfants : Le carnet de santé sera enrichi de conseils de prévention, notamment sur l'utilisation des écrans, et détaillera le suivi des 20 examens médicaux obligatoires pour détecter les troubles du neurodéveloppement.

Sécurité sociale : le plafond augmentera de 1,6 % en 2025 : Le plafond de la Sécurité sociale (PASS) est réévalué chaque année au 1er janvier en fonction de l'évolution des salaires. Il correspond au montant maximal des rémunérations ou gains pris en compte pour calculer les droits sociaux, certaines cotisations et définir l'assiette de certaines contributions. Au 1^er janvier 2025, le PASS s'élèvera à 47 100 € (contre 46 368 € en 2024) et le plafond mensuel à 3 925 € (contre 3 864 € en 2024), soit une hausse de 1,6 %.

Entreprises

Partage de la valeur en entreprise : Les entreprises de 11 à 49 salariés, constituées sous forme de société et ayant réalisé un bénéfice net fiscal d'au moins 1 % des recettes pendant trois années consécutives, devront mettre en place un dispositif de partage de la valeur, tel qu'un accord de participation, d'intéressement, ou le versement de la prime de partage de la valeur.

Ces mesures visent à adapter la législation aux enjeux actuels, qu'ils soient économiques, sociaux ou environnementaux, et auront un impact sur le quotidien des citoyens et des entreprises dès le début de l'année 2025.